基本釋義
"流動資金"是指企業在一定的經營週期內，為維持正常生產經營活動所需要的短期資金，如購買原材料、支付工資等。
同義詞：營運資金、週轉資金
近義詞：經營資金、短期資金
反義詞：固定資產
百科釋義
廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業週轉資金。狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即所謂淨流動資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另辟長期來源。淨流動資金的多寡代表企業的流動地位，淨流動資金越多表示淨流動資產癒多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
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